Hedge Accounting:
• Conceito de Hedge Accounting
• Hedge de Valor Justo e Hedge de Fluxo de Caixa
• Hedge de Estoque
• Hedge de compras para o imobilizado
• Hedge de Receita de Vendas
• Testes de Efetividade
• Descontinuidade do Hedge Accounting
• Cases
IFRS 9 – Instrumentos Financeiros:
• Instrumentos financeiros derivativos e não derivativos
• Reconhecimento e mensuração: Custo Amortizado, Valor Justo pelo Resultado e Valor Justo pelo Patrimônio Líquido
• Efeitos sobre as demonstrações financeiras
o Derivativos e volatilidade nas Demonstrações Financeiras
o Impairment de instrumentos financeiros
o Reclassificações
• - Cases
Reorganização societária:
• Conceitos iniciais: Transformação, Incorporação, Fusão e Cisão
• Introdução ao planejamento tributário
• Sucessão tributária
• Efeitos tributários na combinação de negócios – Ágio e deságio
• Operações societárias “controversas” para o fisco
o Incorporação reversa
o Drop down
o aquisição de empresas com troca de ações
o ágio interno e utilização de empresa veículo;
• Escrow account
• Earn out
Asset Liability Management (ALM):
• Introdução aos conceitos de ALM
• ALM para bancos versus ALM para fundos de pensão
• Duration e convexidade
• Imunização e dedicação
• Modelos de simulação
• Modelo da média-variância
• Modelos multi-períodos
• Modelos estáticos e modelos dinâmicos
• Gerenciamento de gaps, a utilização de hedge econômico e hedge accounting
• Gerenciamento da liquidez e reserva bancária
• Projeção da liquidez: estática e dinâmica
• Estrutura de aplicações x captações
• Modelo para cálculo de spread
• Formação de curvas de taxas de juros
• Estrutura de funding
• Elementos e métodos relacionados a Funds Transfer Pricing (FTP)
• Formação do RAROC (Risk Adjusted Return on Capital)
Environmental, Social and Governance (ESG):
• Agenda 2030 ONU e os Objetivos de Desenvolvimento Sustentável (ODS)
• Aristóteles e a Governança Corporativa
• Sustentabilidade: redução de impacto ambiental, gestão de resíduos energias renováveis, eficiência energética e cuidado com as próximas gerações
• Responsabilidade Social: saúde, segurança respeito e transparência
• Integração entre ESG e estratégia empresarial
• Mensuração de desempenho ESG (KPIs)
