Credenciada pela Portaria MEC nº 1.542 de 24/10/2011 – D.O.U. de 25/10/2011, credenciada
para oferta EaD pela Portaria MEC nº 889 de 01/09/2015 - D.O.U. de 02/09/2015 e
recredenciada pela Portaria MEC nº. 896 de 06/09/2018 - D.O.U. de 10/09/2018

Mantenedora: Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis,
Atuariais e Financeiras - FIPECAFI

Certificado

A Faculdade FIPECAFI confere a

Rafaela Carvalho,

Documento oficial de identificação: 10533005906, este certificado pela sua aprovação no curso Mapeamento de Controles Internos SOX - Módulo II - Subsídios para Prática da Avaliação, promovido por esta Instituição de Ensino no período de 14 de outubro a 13 de novembro de 2025, com carga horária de 40 horas.

São Paulo, 13 de novembro de 2025.

Lilia Carla Ferreira
Secretária Acadêmica

Documento assinado digitalmente

Curso: Mapeamento de Controles Internos SOX - Módulo II - Subsídios para Prática da Avaliação
Período de realização:14 de outubro a 13 de novembro de 2025
Carga horária total: 40 horas.
Reg. Sob Nº: 776848 Livro Nº: 6 Pág.: 274

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

Principais Requerimentos de Controles Internos:

Auditoria de Balanço

Governança Corporativa

Controles Internos SOX

Órgãos Auditores:

PCAOB

IIA

AICPA

Padrões Internacionais de Auditoria:

A.S. - Auditing Standards

Análise de Auditoria de Balanço

Análise de Auditoria de Controles Internos

Definição de Escopo de Controle Interno:

(Modelo)

Premissa e Cálculo de Materialidade

Criação e implementação de critérios de cálculo

Identificação de Processos Relevantes

Auditoria baseada em Riscos de Reporte Financeiro

Identificação de Controles Corporativos

Teste de Efetividade

Casos Práticos:

- Ética e Conduta

- Fraude e Corrupção

- Gestão e Estratégias

Avaliação de Riscos:

Estabelecer Apetite ao Risco

Critérios de Avaliação

Nível de Avaliação

Modelo de Avaliação

Revisão e Adaptação de Mapeamento (Desenho):

Avaliação da Estrutura de Riscos e Controles (Fluxograma, Narrativas e Matriz de Riscos e Controles)

Nível de Avaliação de Riscos

Definindo os Controles Primários (Key)

Reperformance de Controles Manuais e Automáticos

Validação de Controles Independentes (Walkthrough)

Padronização de Documentos

Emitindo Opinião Formal sobre o Desenho

Definição e aplicação de Testes (Efetividade):

Planejamento de Trabalho

Período de Maturidade de Teste

Seleção de Controles e Volume de Amostras

Reperformance de Base de Dados e Teste Efetividade

Validação de Efetividade de Controles Independentes

Inspeção de Documentos e Formalização

Prática de Revisão de Desenho e Efetividade:

(Casos Simulados Completos)

Ambiente de Negócios:

Processo de Fechamento Contábil

Processo de Vendas

Processo de Compras

Ambiente Tecnológico:

Processo de Gerenciamento de Dados

Processo de Gerenciamento de Mudanças

Processo de Garantia de Segurança de Sistemas